Krypto-Steuern – Belgien (2026): Regeln, Steuersatz und Fristen

Was besteuert wird

Ab 1. Januar 2026: Krypto gegen Euro verkaufen, gegen eine andere Krypto tauschen und damit bezahlen. Staking-Erträge und Zinsen werden meist als Kapitalerträge behandelt, aber die Steuerbehörde hat das noch nicht bestätigt.

Steuersatz

10 % auf den Nettogewinn über dem jährlichen Freibetrag. Sehr aktives, spekulatives Handeln kann mit 33 % besteuert werden. Staking-Erträge werden meist mit 30 % als Kapitalertrag besteuert; das ist noch nicht abschließend geklärt.

Steuerfrei

Die ersten 10.000 € Nettogewinn pro Jahr (geteilt mit deinen anderen Finanzanlagen; bis zu 1.000 € ungenutzt werden übertragen, bis höchstens 15.000 €), Gewinne vor 2026 und das bloße Halten.

Haltedauer

Keine Mindestdauer. Vor 2026 gekaufte Coins zählen ab ihrem Wert am 31. Dezember 2025. Für Verkäufe bis Ende 2030 kannst du verlangen, deinen ursprünglichen Kaufpreis zu nutzen: den durchschnittlichen Kaufpreis der Coins, die du am 31. Dezember 2025 hattest, wenn du ihn belegen kannst. Die ältesten Coins werden zuerst verkauft (FIFO), pro Börse oder Konto. Coins aus einem Airdrop haben keinen Kaufpreis: Der ganze Verkaufspreis ist Gewinn.

Wo angeben

Deine Einkommensteuererklärung im Folgejahr.

Wichtige Termine

Referenzwert: 31. Dezember 2025. Gewinne aus 2026 gehören in die Erklärung 2027. Ab 2027 melden Börsen deine Transaktionen an das Finanzamt (DAC8).

Kurze Antworten zu Krypto-Steuern (Belgien), jeweils anhand der offiziellen Texte geprüft.

• Der Freibetrag von 10.000 € auf Krypto-Gewinne in BelgienSeit 2026 sind die ersten 10.000 € Nettogewinn pro Jahr steuerfrei. Wie der Freibetrag funktioniert, wie ungenutzter Spielraum übertragen wird und warum er mit deinen Aktien und Fonds geteilt wird.
• 31. Dezember 2025: der Startwert deiner Krypto in BelgienGewinne aus der Zeit vor 2026 bleiben steuerfrei. Für Coins, die du schon hattest, ist der Wert am 31. Dezember 2025 der Ausgangspunkt, außer dein Kaufpreis war höher. So funktioniert das bis 2030.
• Was als Verkauf zählt: Swaps, Zahlungen und TransfersIn Belgien zahlst du Steuer, wenn du Krypto verkaufst, swapst oder damit bezahlst, nicht solange du sie hältst. Coins zwischen deinen eigenen Wallets zu verschieben ist kein Verkauf. So wird jede Bewegung behandelt.
• Krypto-Verluste in Belgien: was du verrechnen kannstEin Verlust auf einen Coin senkt die Steuer auf Gewinne desselben Jahres, auch auf Aktien oder Fonds. Was als Verlust zählt und was nicht.
• Normale Verwaltung oder Spekulation: wann 33 % geltenDie meisten Privatanleger zahlen 10 % über dem Freibetrag. Sehr spekulativer Handel kann mit 33 % besteuert werden. Die Faktoren, auf die die Steuerverwaltung laut dem offiziellen Rundschreiben achtet.
• Staking-Belohnungen und Zinsen in BelgienStaking-Belohnungen und Zinsen auf verliehene Krypto werden als bewegliches Einkommen behandelt. Was die offiziellen Texte sagen, was sie offenlassen und wie die Schätzung damit umgeht.
• DAC8: Krypto-Exchanges melden an die SteuerverwaltungSeit dem 1. Januar 2026 sammeln Krypto-Exchanges in der EU Daten über die Transaktionen ihrer Nutzer. Die ersten Meldungen erreichen die Steuerbehörden bis zum 30. September 2027. Was geteilt wird und was es für dich bedeutet.

Schritt für Schritt: wie du deinen Verlauf bei jeder Exchange herunterlädst, die die Steuerübersicht liest.

• Bitvavo
• Kraken
• Coinbase
• Binance
• Revolut
• Bybit
• Crypto.com
• Bitpanda
• OKX

• Belgisch Staatsblad · Wet van 6 april 2026 tot invoering van een belasting op meerwaarden op financiële activa (BS 21.04.2026)Das Gesetz selbst: 10 % auf Nettogewinne, der jährliche Freibetrag von 10.000 € und der Übertrag, der Referenzwert zum 31. Dezember 2025 und Krypto-Assets als Finanzanlagen.
• De Kamer · Wetsontwerp DOC 56 1244/001, met memorie van toelichtingDer Gesetzentwurf mit Begründung, der erklärt, wie die Regeln gemeint sind, auch der höhere Kaufpreis bis 2030.
• FOD Financiën (Fisconetplus) · Circulaire 2026/C/74 over de belasting op meerwaarden op financiële activa in de personenbelasting (22.07.2026)Das Rundschreiben des FÖD Finanzen zur neuen Steuer: Tausch von Krypto und Zahlungen damit gelten als Verkauf, die Befreiung von 10.000 € und die Übertragung, FIFO pro Konto, der Wert am 31. Dezember 2025 oder der durchschnittliche Kaufpreis, Verluste innerhalb des Jahres, Airdrops und die Faktoren für Spekulation (33 %).