Warum der 31. Dezember 2025 zählt
Die belgische Steuer auf Gewinne gilt ab dem 1. Januar 2026. Gewinne, die vor diesem Datum entstanden sind, bleiben steuerfrei. Für Coins, die du Ende 2025 schon hattest, gilt ihr Wert am 31. Dezember 2025 als Anschaffungswert, nicht das, was du ursprünglich bezahlt hast.
Dein höherer Kaufpreis, bis 2030
Hast du für diese Coins mehr bezahlt, als sie am 31. Dezember 2025 wert waren, kannst du für Verkäufe bis Ende 2030 beantragen, deinen ursprünglichen Kaufpreis zu verwenden. Laut dem Rundschreiben ist das der durchschnittliche Kaufpreis der Coins, die du am 31. Dezember 2025 hattest, und du musst ihn nachweisen können, zum Beispiel mit Auszügen deiner Exchange.
Ein Verlust zählt erst ab dem Wert am 31. Dezember
Der höhere Kaufpreis kann einen Gewinn auf null senken, aber keinen Verlust unter dem Wert vom 31. Dezember 2025 schaffen. Drei Verkäufe eines Coins, der am 31. Dezember 2025 20.000 € wert war und früher für 30.000 € gekauft wurde:
- Verkauft für 35.000 €: ein Gewinn von 5.000 € (Verkaufspreis minus höherer Kaufpreis).
- Verkauft für 25.000 €: weder Gewinn noch Verlust.
- Verkauft für 15.000 €: ein Verlust von 5.000 €, gerechnet ab dem Wert von 20.000 €.
Halte fest, was du hattest
Notiere, was du am 31. Dezember 2025 auf jeder Exchange und in jeder Wallet hattest, mit dem Preis dieses Tages, und bewahre deine alten Exchange-Auszüge auf: Exchanges schließen Konten und ändern ihre Exporte im Lauf der Jahre.
Mit Pro erstellt Compass-Alpha diese Bestandsübersicht aus deinen Exchange-Dateien: pro Exchange und Coin die Menge, den Preis am 31. Dezember 2025, den Wert und den durchschnittlichen Kaufpreis, als PDF für deine Steuerunterlagen.