Krypto-Steuern – Malta (2026): Regeln, Steuersatz und Fristen

Was besteuert wird

Gewinne aus dem Handel mit Coins (gekauft, um mit Gewinn weiterzuverkaufen, beurteilt nach den "badges of trade") und Erträge aus Mining sind Einkommen. Financial Tokens, die als Wertpapiere gelten, fallen unter die Steuer auf Kapitalgewinne.

Steuersatz

0 % auf Gewinne aus Coins, die privat als Anlage gehalten werden. Handelsgewinne und Mining: Einkommensteuer zu deinen eigenen progressiven Sätzen.

Steuerfrei

Gewinne aus Coins, die privat als Anlage gehalten werden ("Coins fall outside the scope of the taxation of capital gains"). Tausch zwischen Coins. Coins zwischen deinen eigenen Wallets verschieben. Staking und Airdrops sind in den Leitlinien nicht geregelt.

Haltedauer

Keine feste Haltefrist. Ob du handelst oder anlegst, wird im Einzelfall nach den "badges of trade" beurteilt (wie oft, warum gekauft, wie lange gehalten, wie finanziert).

Wo angeben

Private Gewinne mit Coins: nichts zu erklären. Handelsgewinne und Mining-Einkünfte: deine jährliche Einkommensteuererklärung (auf Papier oder online über mytax.mtca.gov.mt).

Wichtige Termine

Kalenderjahr. Die MTCA legt den Abgabetermin jedes Jahr fest: für die 2026 abgegebene Erklärung war es der 31. Juli, auf Papier und online.

Schritt für Schritt: wie du deinen Verlauf bei jeder Exchange herunterlädst, die die Steuerübersicht liest.

• Bitvavo
• Kraken
• Coinbase
• Binance
• Revolut
• Bybit
• Crypto.com
• Bitpanda
• OKX

• Commissioner for Revenue (now MTCA) · Guidelines on the Income Tax Treatment of transactions or arrangements involving DLT assets (1 November 2018)Die Leitlinien des Commissioner for Revenue zu Krypto: Coins werden wie Fiatgeld behandelt und fallen nicht unter die Steuer auf Kapitalgewinne; Handelsgewinne und Mining sind Einkommen; Financial Tokens, die Wertpapiere sind, fallen unter die Kapitalgewinnsteuer.
• Legislation Malta · Income Tax Act (Cap. 123), article 5Der Income Tax Act, Artikel 5: Die Steuer auf Kapitalgewinne gilt für "securities" (Aktien und ähnliche Instrumente), nicht für Coins.
• Malta Tax and Customs Administration (MTCA) · Tax returns submission deadline (3 June 2026)Mitteilung der MTCA: Frist 31. Juli 2026 für Einkommensteuererklärungen von Privatpersonen, auf Papier und online.