Cryptobelasting in Malta (2026): regels, tarief en termijnen

Wat wordt belast

Winst uit handel in coins (gekocht om met winst door te verkopen, beoordeeld met de "badges of trade") en opbrengst uit minen zijn inkomen. Financial tokens die als effecten gelden vallen onder de belasting op meerwaarden.

Tarief

0% op winst uit coins die je privé als belegging houdt. Handelswinst en minen: inkomstenbelasting aan je eigen progressieve tarieven.

Niet belast

Winst op coins die je privé als belegging houdt ("Coins fall outside the scope of the taxation of capital gains"). Swaps tussen coins. Coins verplaatsen tussen je eigen wallets. Staking en airdrops staan niet in de richtlijnen.

Bezitsduur

Geen vaste bezitsduur. Of je handelt of belegt wordt per geval beoordeeld op de "badges of trade" (hoe vaak, waarom je kocht, hoe lang je hield, hoe je het financierde).

Waar aangeven

Privéwinst op coins: niets aan te geven. Handelswinst en inkomen uit minen: je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting (op papier of online via mytax.mtca.gov.mt).

Belangrijke data

Kalenderjaar. MTCA legt de datum voor de aangifte elk jaar vast: voor de aangifte in 2026 was dat 31 juli, op papier en online.

Stap voor stap: hoe je je historiek downloadt bij elke exchange die het belastingoverzicht leest.

• Bitvavo
• Kraken
• Coinbase
• Binance
• Revolut
• Bybit
• Crypto.com
• Bitpanda
• OKX

• Commissioner for Revenue (now MTCA) · Guidelines on the Income Tax Treatment of transactions or arrangements involving DLT assets (1 November 2018)De richtlijnen van de Commissioner for Revenue over crypto: coins worden als gewone munteenheid behandeld en vallen buiten de belasting op meerwaarden; handelswinst en minen zijn inkomen; financial tokens die effecten zijn vallen onder de meerwaardebelasting.
• Legislation Malta · Income Tax Act (Cap. 123), article 5De Income Tax Act, artikel 5: de belasting op meerwaarden geldt voor "securities" (aandelen en gelijkaardige instrumenten), niet voor coins.
• Malta Tax and Customs Administration (MTCA) · Tax returns submission deadline (3 June 2026)Bericht van MTCA: 31 juli 2026 als termijn voor de aangifte van particulieren, op papier en online.