Waarom 31 december 2025 telt
De Belgische belasting op meerwaarden geldt vanaf 1 januari 2026. Meerwaarden die vóór die datum zijn opgebouwd, blijven belastingvrij. Voor coins die je eind 2025 al had, telt hun waarde op 31 december 2025 als aankoopwaarde, niet wat je er oorspronkelijk voor betaalde.
Je hogere aankoopprijs, tot 2030
Betaalde je meer voor die coins dan ze op 31 december 2025 waard waren, dan kun je voor verkopen tot eind 2030 vragen om je oorspronkelijke aankoopprijs te gebruiken. Volgens de circulaire is dat de gemiddelde aankoopprijs van de coins die je op 31 december 2025 had, en je moet die kunnen bewijzen, bijvoorbeeld met afschriften van je exchange.
Een verlies telt pas vanaf de waarde op 31 december
De hogere aankoopprijs kan een meerwaarde tot nul herleiden, maar kan geen verlies maken onder de waarde op 31 december 2025. Drie verkopen van een coin die op 31 december 2025 €20.000 waard was en vroeger voor €30.000 werd gekocht:
- Verkocht voor €35.000: een meerwaarde van €5.000 (verkoopprijs min de hogere aankoopprijs).
- Verkocht voor €25.000: geen meerwaarde en geen verlies.
- Verkocht voor €15.000: een verlies van €5.000, gerekend vanaf de waarde van €20.000.
Leg vast wat je had
Noteer wat je op 31 december 2025 op elke exchange en wallet had, met de prijs van die dag, en bewaar je oude exchange-afschriften: exchanges sluiten accounts en veranderen hun exports na verloop van tijd.
Met Pro maakt Compass-Alpha dit overzicht van je bezit op basis van je exchange-bestanden: per exchange en coin het aantal, de prijs op 31 december 2025, de waarde en de gemiddelde aankoopprijs, als pdf om bij je belastingpapieren te bewaren.