Fiscalité crypto – Luxembourg (2026) : règles, taux, échéances

Les principales règles fiscales sur les cryptos pour les investisseurs particuliers (Luxembourg), en langage simple, avec les sources officielles.

Vérifié novembre 2026Information, pas un conseil fiscal

6 mois

détenues plus longtemps : gains exonérés

€500

bénéfice net à court terme par an : en dessous, pas d'impôt

0–42%

ton taux d'impôt sur le revenu sur les gains à court terme

Voir un exemple complet de rapport fiscalCe que Pro affiche pour la Belgique, les Pays-Bas, l’Allemagne et la France, avec des membres et des données fictifs. Ton pays fonctionne de la même façon.Ouvrir l’exemple

Les règles

Les règles en Luxembourg en bref

Vérifié novembre 2026
Ce qui est imposé
Vendre des cryptos contre de l'argent, les échanger contre une autre crypto et payer avec, si tu as détenu les coins 6 mois ou moins.
Taux
Ton taux progressif normal de l'impôt sur le revenu (0–42 %, plus la contribution au fonds pour l'emploi de 7–9 %) sur le bénéfice net de spéculation de l'année, dès qu'il atteint 500 €.
Non imposé
Les coins détenus plus de 6 mois (investisseurs privés). Un bénéfice net de spéculation inférieur à 500 € par an. Déplacer des coins entre tes propres wallets.
Durée de détention
6 mois. Coût = prix d'achat moyen pondéré par coin. Si tu ne peux pas montrer quels coins tu as vendus, les plus récents comptent en premier. Les pertes ne compensent que les bénéfices de spéculation de la même année.
Où déclarer
Modèle 100 (déclaration d'impôt sur le revenu), rubrique « revenus nets divers » (bénéfice de spéculation), avec la liste de tes ventes.
Dates clés
Année civile. Déclaration au plus tard le 31 décembre de l'année suivante (revenus 2026 : 31 décembre 2027).

PRO

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Guide d'export

Guides d'export par exchange

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FAQ

Questions fréquentes

Qu'est-ce qui est imposé sur les cryptos (Luxembourg) ?

Vendre des cryptos contre de l'argent, les échanger contre une autre crypto et payer avec, si tu as détenu les coins 6 mois ou moins.

Combien d'impôt paie-t-on sur les cryptos (Luxembourg) ?

Ton taux progressif normal de l'impôt sur le revenu (0–42 %, plus la contribution au fonds pour l'emploi de 7–9 %) sur le bénéfice net de spéculation de l'année, dès qu'il atteint 500 €.

Qu'est-ce qui n'est pas imposé ?

Les coins détenus plus de 6 mois (investisseurs privés). Un bénéfice net de spéculation inférieur à 500 € par an. Déplacer des coins entre tes propres wallets.

La durée de détention compte-t-elle ?

6 mois. Coût = prix d'achat moyen pondéré par coin. Si tu ne peux pas montrer quels coins tu as vendus, les plus récents comptent en premier. Les pertes ne compensent que les bénéfices de spéculation de la même année.

Où déclarer ses cryptos ?

Modèle 100 (déclaration d'impôt sur le revenu), rubrique « revenus nets divers » (bénéfice de spéculation), avec la liste de tes ventes.

Quand déclarer ?

Année civile. Déclaration au plus tard le 31 décembre de l'année suivante (revenus 2026 : 31 décembre 2027).

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Sources officielles

  • Pas de connexion à ton exchange, aucune clé enregistrée

    Tu importes les fichiers que ton exchange te fournit. Nous ne demandons jamais de mot de passe d'exchange ni de signature de wallet. Tes données sont stockées dans l'UE (Francfort) et ne sont jamais vendues.

  • Un seul prix, pas de frais par année fiscale

    Chaque année fiscale est incluse, et tout ton historique dans les fichiers importés compte pour tes prix d’achat : tes achats plus anciens ne sont pas perdus. Pro couvre jusqu’à 3 000 transactions par an ; Pro Large jusqu’à 20 000.

  • Gratuit pour ton comptable

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